직장인이라면 매년 가장 궁금한 것이 “연봉에서 실제로 얼마가 세금으로 빠져나가나?” 입니다.
한국의 소득세는 누진세 구조로 되어 있어, 연봉이 올라갈수록 세율이 높아지고
여기서 누진공제가 적용되어 최종 세금이 계산됩니다.

이 글에서는 아래 내용을 한 번에 정리했습니다.

✔ 연봉 테이블별 소득세 구간
✔ 누진공제가 왜 필요한지
✔ 누진공제를 적용한 세금 계산법
✔ 실제 예시(3천 / 5천 / 7천만 원 기준)

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📌 1. 직장인 연봉 테이블별 소득세 구간표

아래는 과세표준 기준 누진세율표입니다.
(※ 과세표준 = 연봉 – 각종 공제)

과세표준(원)	세율	누진공제(원)
0 ~ 14,000,000	6%	0
14,000,001 ~ 50,000,000	15%	1,080,000
50,000,001 ~ 88,000,000	24%	5,220,000
88,000,001 ~ 150,000,000	35%	14,900,000
150,000,001 ~ 300,000,000	38%	19,400,000
300,000,001 ~ 500,000,000	40%	25,400,000
500,000,001 이상	45%	35,400,000

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📌 2. 누진공제란?

소득이 특정 구간을 넘어갔다고 해서 전체 소득을 그 세율로 때리는 것이 아닙니다.

예) 과세표준 7천만원 → 24% 구간
하지만 전체 7천만원을 24%로 계산하면 세금 과다 부과가 발생합니다.

이를 방지하기 위해 도입된 것이 누진공제입니다.

✔ 공식
세금 = 과세표준 × 세율 – 누진공제

누진공제가 있어서 실제 세금은 더 적정하게 계산됩니다.

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📌 3. 누진공제를 적용한 실제 세금 계산법 (예시 포함)

아래 예시는 이해를 돕기 위해
“과세표준 = 연봉”이라고 가정한 단순 계산입니다.

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✔ 예시 1) 연봉 3,000만 원 (15% 구간)

세금 = 30,000,000 × 15% – 1,080,000
= 4,500,000 – 1,080,000
= 3,420,000원

➡ 연봉 3천만 원의 소득세 ≈ 342만 원

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✔ 예시 2) 연봉 5,000만 원 (15% 구간 동일)

세금 = 50,000,000 × 15% – 1,080,000
= 7,500,000 – 1,080,000
= 6,420,000원

➡ 연봉 5천만 원의 소득세 ≈ 642만 원

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✔ 예시 3) 연봉 7,000만 원 (24% 구간)

세금 = 70,000,000 × 24% – 5,220,000
= 16,800,000 – 5,220,000
= 11,580,000원

➡ 연봉 7천만 원의 소득세 ≈ 1,158만 원

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📌 4. 왜 누진공제를 반드시 고려해야 할까?

누진공제가 없으면 연봉 상승 시 세금 폭탄이 발생합니다.
하지만 누진공제 덕분에 “최상위 세율이 전체 소득에 적용되는 효과”가 억제됩니다.

즉,

✔ 세율은 올라가지만
✔ 실제 세금 증가율은 완만하게 조정

따라서 연봉이 올라가도 생각만큼 세금이 급증하지 않습니다.

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📌 5. 누진공제 적용 예시 표 (요약)

연봉	과세표준(가정)	적용 세율	누진공제	산출세액
3,000만 원	3,000만 원	15%	1,080,000	3,420,000
5,000만 원	5,000만 원	15%	1,080,000	6,420,000
7,000만 원	7,000만 원	24%	5,220,000	11,580,000

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📝 결론

• 한국 소득세는 누진세 구조이며, 구간별로 세율이 다름
• 세금 계산 시 반드시 누진공제를 적용해야 정확함
• 누진공제를 적용하면 연봉 증가에 따른 세금 부담이 완만해짐
• 자신의 연봉 구간을 알면 실수령액을 예측하는 데 큰 도움

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